Независимость в единстве!
129085, г. Москва, улица Годовикова, дом 9, стр. 2, этаж 3, пом. IV, ком. № 11 | +7 (495) 787-15-22    |     info@smsr.ru    |    Войти






SMSR » Технологии » Повышение НДС: как внести изменения корректно и вовремя?

Повышение НДС: как внести изменения корректно и вовремя?

Опубликовано: 9-11-2018, 13:08            Просмотров: 989

К 0:00 1 января 2019 года 2,7 млн касс должны обновить программное обеспечение. С 1 января 2019 года вступает в силу Федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ, увеличивающий ставку НДС с 18 до 20 %. Соответственно, меняется и ставка по предоплате — с 18/118 % на 20/120 %.

Важно уточнить, что документ относится к налоговому законодательству, поэтому здесь не действует норма закона 54-ФЗ, в которой говорится, что внедрение новых требований разрешается проводить в течение одного года со дня вступления в силу нормативного правового акта. В данном случае никаких отсрочек рынок не получит, и закон начнет действовать ровно в 00 часов 00 минут нового года.

Это значит, что кассам круглосуточных магазинов даже в пределах одной смены придется пробивать чеки с разным НДС. Иначе будет нарушено законодательство, внесена путаница в учет и так далее, со всеми вытекающими.

Кроме того, согласно приказу ФНС от 09.04.2018 № ММВ-7-20/207@, с 1 января 2019 года перестает действовать самый первый формат фискальных документов — ФФД 1.0.

За применение ККТ, не соответствующей установленным требованиям, предусмотрена юридическая ответственность: для должностных лиц и ИП — предупреждение или штраф от 1,5 до 3 тыс. руб., для юридических лиц — предупреждение или штраф от 5 до 10 тыс. руб.

К изменению ККТ и формата фискальных документов лучше подготовиться заблаговременно.

Что можно и нужно сделать заранее:

- обновить прошивку ККТ (31 декабря связи может не быть или каналы будут работать слабо);
- обновить учетную программу;
- перейти на новый формат фискального документа — ФФД 1.05 (потребуется перерегистрация кассы);
- обучить персонал работе в новом формате, иначе не миновать ошибок и нарушений.

Алгоритм обновления

Не позднее 1 января 2019 года должен вступить в силу приказ о внесении изменений в форматы фискальных документов в связи с изменением ставки НДС. В соответствии с проектом приказа изменений в форматах фискальных документов в тегах, в которых ранее указывалось значение ставок НДС 18 % (18/118 %), будет указываться ставка НДС 20 % (20/120 %).

Ставить обновление можно только после выхода официального документа.

Рассмотрим, как будет происходить обновление, на примере кассы К1-Ф, разработанной компанией «Калуга Астрал» (онлайн-ККТ нового поколения, разработанной в соответствии с федеральным законом 54-ФЗ). К1-Ф — это касса, в которой реализована работа программного обеспечения «1С» внутри чекопечатающего устройства. Поэтому обновление сводится к обновлению ПО, установленного в кассе. Чтобы провести обновление кассы К1-Ф, достаточно подключить диск, представляющий собой sd-карту, скопировать ПО нажатием определенных клавиш и запустить перезагрузку. Операция выполняется "в два клика", справиться с ней сможет любой современный кассир .

Касса с обновленным ПО в 00 часов 00 минут 1 января 2019 года будет блокироваться, требуя закрытия смены. Смена будет закрываться штатным образом, что обеспечит целостность данных по НДС в пределах смены.

Далее ставки в кассе автоматически переводятся в режим 20 % (20/120 %). Реализация товаров после 00 часов 00 минут 1 января 2019 года должна идти со ставкой 20 %, до этого момента все чеки пробиваются со ставкой 18 %.

В случае работы с другой кассой, когда ставку НДС считает не касса, следует обновить и прошивку кассы, и ПО. Если обновить только кассу, но не обновить софт, касса будет работать неправильно: софт продолжит передавать старую ставку, и касса напечатает неверную ставку.

«Калуга Астрал» - одна из немногих компаний, кто предоставляет обновление бесплатно. Большинство производителей кассовых аппаратов, например, «Атол», «Штрих-М», «Дримкас», «Эвотор», перенастраивают оборудование за деньги.

Если что-то пойдет не так

Даже подготовившись заранее, обновив технику и учетные программы, ритейлеры не застрахованы от сбоев и ошибок. Какие-то особенности могут быть не учтены разработчиками в новых релизах кассовых программ, могут ошибиться программисты или что-то напутать и не понять персонал. Надо помнить, что вечером 31 декабря специалисты уйдут на каникулы, а дежурных на всех не хватит.

Чтобы избежать остановки торгового процесса, ритейлерам рекомендуется обеспечить себя технической поддержкой интегратора, в первую очередь на момент установки и на праздничный период.

Следует рассмотреть вариант удаленной поддержки по выделенному номеру. Также рекомендуется заранее обновить и перевести в новый режим резервную кассу.

Чтобы правильно учитывать чеки и избежать путаницы, лучше на кассе закрыть смену на временной переход и открыть новую 1 января.

Нестандартные операции

Изменение ставки вызовет определенные трудности при формировании чеков в нестандартных ситуациях. Например, если:

- оплата получена до 01.01.2019 по ставке 18 %, а отгрузка происходит после 01.01.2019 по ставке 20 %;
- товар продан (отгружен) до 01.01.2019 по ставке 18 %, а оплата за него производится после 01.01.2019 по ставке 20 %;
- товар продан и отгружен до 01.01.2019 по ставке 18 %, но покупатель решил вернуть товар после 01.01.2019.

ФНС России в письме от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@ разъяснила порядок применения НДС в подобных ситуациях «переходного» периода.

В частности, налоговая уточняет, что новая ставка 20 % применяется в отношении товаров, отгруженных с 1 января 2019 года, независимо от даты и условий заключения договоров. Причем изменение ставки НДС не требует внесения изменений в договоры, заключенные до 01.01.2019. В то же время стороны вправе уточнить порядок расчетов и стоимость реализуемых товаров и услуг.

Даны методические рекомендации для случаев, когда с 01.01.2019 отгружаются товары в счет предварительной оплаты, полученной до 01.01.2019.

Есть разъяснения по применению ставки НДС при выставлении в 2019 году корректировочных и исправленных счетов-фактур к счетам-фактурам, выставленным при отгрузке товаров в 2018 году.

Письмо меняет порядок применения НДС при возврате товаров, а также описывает порядок применения НДС отдельными категориями налогоплательщиков. Подробности опубликованы на портале 1С:ИТС.

Важно помнить, что сохранены ставки в размере 10 % (для ряда продовольственных, медицинских товаров, товаров для детей и пр., согласно перечням, утвержденным Правительством РФ) и 0 % (в частности, при реализации товаров на экспорт и международных перевозках).

Помощь разработчиков

Законодательство о ККТ достаточно сложное, поэтому ритейлерам не всегда понятно, как правильно его соблюдать и как обновлять программное обеспечение, чтобы соответствовать требованиям государства. Интеграторы ИТ-программ размещают актуальную информацию, инструкции и разъяснения по нюансам внедрения на своих сайтах. Например, новости о решениях фирмы «1С» публикуются на сайте ITS.1c.ru. Кроме того, «1С» регулярно обновляет библиотеку оборудования, подключаемого в связи с законодательными нормами, где описывает базовые требования к разработке необходимого программного обеспечения.

Над разработкой и тестированием интеграционных решений работают также партнеры «1С», выпускающие кассовое оборудование и ПО.

Например, производитель касс «Атол» разработал универсальную прошивку, которая начнет работать в 0 часов 1 января 2019 года даже без закрытия смены. В кассах «Атол» реализуется интеграция с решениями «1С» через драйвер торгового оборудования ДТО-10. Внедрено прикладное решение передачи разных ставок — 18 % и 20 %, корректность формирования тегов обеспечивает сама ККТ. В новых ККТ осуществляется поддержка методики корректировки чеков в ФФД 1.05.

Компания «Калуга Астрал» разработала программное обеспечение для перепрошивки своей кассы К1-Ф после выхода официального документа. Интегратор возьмет на себя техническое сопровождение на всех этапах обновления ПО и контроль результатов программного обновления.

Все обновления проходят тестирование, корректируются и имеют информационное сопровождение на ресурсах разработчиков.

Виктория Максимова, www.Retail.ru




Актуально

Мнения

Новости ритейла

Мнения

Силуанов предложил законодательно запретить маркировку импортного алкоголя за рубежом

21-03-2024, 14:40

ЦБ спрогнозировал, когда в России пройдет пик инфляции

14-03-2024, 17:27

Виноделы призвали повысить пошлины на ввоз вина из стран НАТО в Россию

6-03-2024, 10:06

Путин заявил, что в России значительно снизилось употребление алкоголя

29-02-2024, 15:46

Тенденции

В 2023 году производство тары и упаковки в России выросло на 11%

27-03-2024, 17:38

Цены на какао-бобы впервые в истории превысили $10 тыс. за тонну

26-03-2024, 17:59

Минпромторг предложил запретить отдельные виды ПЭТ-упаковки с 1 сентября

25-03-2024, 15:06

По итогам 2023 года число магазинов крупных продуктовых сетей превысило 124 000

25-03-2024, 12:02

Технологии

Х5 Group разработала собственную систему управления складами

22-03-2024, 13:07

Fix Price внедрил искусственный интеллект в процесс обработки внутренних заявок в компании

20-03-2024, 19:01

Сеть «ВкусВилл» запустила AGV-роботов на распределительном центре. ВИДЕО

18-03-2024, 10:10

«Сбер» установил в Москве 40 тысяч терминалов с функцией оплаты улыбкой

15-03-2024, 09:46








Будем рады обсудить ваш вопрос в режиме диалога

Оставьте заявку и мы свяжемся с вами для уточнения вашей проблемы





Зачем терять время, звоните прямо сейчас

Быстрая консультация: +7 (495) 787-15-22 Обратная связь




© 2006-2021 «Союз торговых предприятий независимых сетей»

info@smsr.ru Политика обработки персональных данных Пользовательское соглашение
Закрыть

Авторизуйтесь!


Закрыть

Добрый день, уважаемый коллега!


Союз независимых сетей может предложить Вам уникальные опции партнерства! Пожалуйста, заполните анкету обратной связи и мы вышлем Вам предложение:



Закрыть

Добрый день, уважаемый коллега!


Подпишитесь на получение еженедельного дайджеста с самыми актуальным событиям рынка:



Закрыть